個人事業主としてビジネスを始めると、避けて通れないのが「確定申告」。特に初めての確定申告は戸惑うことも多いかもしれません。この記事では、確定申告の基本的な流れや、個人事業主として知っておくべき節税対策について分かりやすく解説します。
1. 確定申告とは？
確定申告は、1年間の所得（利益）を国に申告し、それに対する税金を計算して支払う手続きです。個人事業主の場合、事業で得た収入から経費を差し引いた「所得」を基に所得税を計算します。税務署にその所得を申告することが義務づけられており、期限内に正確に手続きを行う必要があります。
2. 確定申告の対象となる人
個人事業主は基本的に毎年確定申告を行う義務がありますが、次のようなケースに該当する方も対象になります：
- 副業やフリーランスで一定以上の収入がある方
- 不動産収入や投資による収入がある方
- 給与以外に所得がある場合（たとえばアルバイト収入がある場合などのダブルワークしている人）
3. 確定申告の種類
確定申告には、青色申告と白色申告の2種類があります。青色申告の方が事務手続きは複雑ですが、節税効果が高いため、多くの個人事業主が青色申告を選択します。
青色申告のメリット
- 65万円の控除（帳簿を正確に記帳する場合）
- 赤字を繰り越せる（最大3年間）
- 家族への給与を経費にできる（専従者給与制度）
- 減価償却の特例（30万円未満の設備投資を一括で経費にできる）
白色申告は記帳が簡単な一方で、控除が少なくなり節税のメリットも少ないため、できるだけ青色申告を選ぶことをおすすめします。
4. 確定申告の流れ
確定申告は以下のステップで進めていきます。
1. 帳簿を整える
日々の売上や経費をしっかりと記録しておくことが大切です。個人事業主は取引の詳細を記録し、毎月きちんと帳簿を作成しておくことで、後々の申告がスムーズになります。
2. 収入と経費を集計する
1年間の売上と経費を集計し、所得を計算します。事業で使ったもの（たとえば交通費、通信費、消耗品費など）は経費として計上できるため、漏れなく集計しましょう。
3. 必要書類を揃える
必要な書類を事前に準備しておくことが大切です。以下の書類を揃えておきましょう：
- 収支内訳書（または青色申告決算書）
- 医療費控除や寄付金控除の領収書（該当する場合）
- 源泉徴収票（会社からの給与所得がある場合）
4. 確定申告書を作成する
国税庁のホームページや確定申告ソフトを利用して、確定申告書を作成します。青色申告の場合は「青色申告決算書」も作成します。インターネットを使ったe-Taxでの申告も可能です。
5. 税務署に提出する
提出方法は以下の3つです：
- 直接提出：税務署の窓口に行って提出
- 郵送：必要書類を郵送で送付
- e-Tax：オンラインで提出（インターネット申告）
5. 節税のコツ
確定申告の際には、できるだけ税負担を軽くするための節税対策が重要です。以下の節税ポイントを押さえておきましょう。
1. 経費をきちんと計上する
事業に関連する支出は全て経費として計上できます。家賃や光熱費、通信費、旅費、消耗品など、少額でも事業に関する支出を漏らさず記帳し、経費として申告しましょう。
2. 小規模企業共済を活用
個人事業主向けの退職金制度である「小規模企業共済」を活用することで、掛金が全額所得控除の対象となります。これにより、将来の老後に備えるための資産形成をしながら節税効果を得られます。
3. 確定申告の時期を意識する
確定申告は例年2月16日から3月15日までに行う必要があります。早めに準備を進めることで、ミスや漏れを防ぎ、スムーズに手続きを終えられます。
6. まとめ
個人事業主の確定申告は、事業の成績を整理し、適切に税金を納めるための大切な手続きです。初めは少し戸惑うかもしれませんが、正しい手順で進めれば難しくありません。きちんと帳簿をつけ、経費や控除を活用することで、節税もしっかり行いましょう。
もし確定申告や節税対策に不安がある場合は、ノーリエFP事務所の専門家に相談するのも一つの方法です。私たちは、個人事業主の確定申告や資金管理をサポートし、安心してビジネスに集中できるようお手伝いします。お気軽にお問い合わせください。
